原創(chuàng)：黃京秀（中國(guó)董事監(jiān)事培訓(xùn)網(wǎng)特聘專(zhuān)家、原浙江省國(guó)資委副巡視員）
多年的國(guó)有企業(yè)外派監(jiān)事會(huì)工作經(jīng)歷，自覺(jué)不自覺(jué)地對(duì)一些因這一職業(yè)而生的問(wèn)題有了些思考，現(xiàn)堆砌成文與同樣有過(guò)思考的同仁交流。文中的監(jiān)事是從事這一職業(yè)者的統(tǒng)稱(chēng)。
關(guān)于立場(chǎng)
立場(chǎng)是一切工作的基礎(chǔ)。監(jiān)事作為出資人派出的監(jiān)督代表，堅(jiān)持出資人立場(chǎng)，這既與其法律地位相符合，也與其工作的邏輯關(guān)系相一致。但實(shí)踐中并不少見(jiàn)的是，或因思想認(rèn)識(shí)問(wèn)題，或因面對(duì)的是強(qiáng)勢(shì)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)，或因出資人對(duì)監(jiān)事會(huì)工作支撐乏力，有些監(jiān)事傾向于選擇所謂的公正立場(chǎng)(即中間立場(chǎng))而非出資人立場(chǎng)。
問(wèn)題在于，如果監(jiān)督者來(lái)自于政府公共部門(mén)從事的不是監(jiān)事工作，持公正立場(chǎng)無(wú)疑是正確的，但來(lái)自于行使出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)做的是監(jiān)事工作，堅(jiān)持出資人立場(chǎng)則是必須的。
監(jiān)事會(huì)之所以有生命力，全在于這是一支由出資人派出的監(jiān)督力量，實(shí)施的是出資人監(jiān)督，它不同于企業(yè)所面臨的其他任何外部監(jiān)督。出資人監(jiān)督是監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的本質(zhì)特征。
什么是出資人監(jiān)督？從目的上說(shuō)是為了維護(hù)股東權(quán)益促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，從特點(diǎn)上說(shuō)是以權(quán)益為核心的監(jiān)督。
若用通俗的語(yǔ)言表達(dá)，出資人監(jiān)督就是要把企業(yè)監(jiān)活了而不是監(jiān)死了。秉持出資人立場(chǎng)，實(shí)施出資人監(jiān)督，將會(huì)給監(jiān)事履職帶來(lái)清晰的方向，不會(huì)因立場(chǎng)偏離而造成角色、思維和工作的混亂。
所以，作為監(jiān)事秉持出資人立場(chǎng)是正確并具現(xiàn)實(shí)意義的。堅(jiān)持出資人立場(chǎng)是履行好監(jiān)事職責(zé)的基礎(chǔ)。
關(guān)于定位
“是監(jiān)督者而非經(jīng)營(yíng)者，負(fù)監(jiān)督責(zé)任不負(fù)經(jīng)營(yíng)責(zé)任，監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者而非替代經(jīng)營(yíng)者”，這應(yīng)是監(jiān)事的基本定位。
身為監(jiān)事應(yīng)時(shí)常提醒自己，以旁觀(guān)者為榮，以旁觀(guān)者清為要。到位不越位不錯(cuò)位，有所為有所不為，既防過(guò)度，也防消極，就是基于這種定位的起碼要求。
明確這一定位，就不難理解“不參與不干預(yù)”的含義。所謂的“不參與不干預(yù)”其實(shí)是監(jiān)督者和經(jīng)營(yíng)者之間的一堵“防火墻”。
監(jiān)督者就要做好監(jiān)督者的事，處理好監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，在公司治理中發(fā)揮作為監(jiān)督者的作用。
監(jiān)事的這種定位，不僅監(jiān)事要把握，出資人也應(yīng)把握，要體現(xiàn)在相關(guān)的制度、評(píng)價(jià)、考核和責(zé)任追究等各個(gè)環(huán)節(jié)。不能讓監(jiān)督者有意無(wú)意地客串被監(jiān)督者的角色，背負(fù)被監(jiān)督者的責(zé)任，從而違背制度設(shè)計(jì)的初衷，損害監(jiān)督的效率和效果。
關(guān)于原則
我們堅(jiān)持監(jiān)事應(yīng)秉持的工作原則是：“股東至上，過(guò)程監(jiān)督，有效監(jiān)督，及時(shí)性，不干預(yù)”。股東至上原則，源于監(jiān)事的法律地位，股東派出的監(jiān)事自然要把股東利益放在首位。
股東至上并不意味著唯利是圖，貪圖非常之利必失之大利，作為監(jiān)事維護(hù)的是股東的大利益而非小利益；過(guò)程監(jiān)督原則，過(guò)程監(jiān)督是出資人監(jiān)督屬性下的必然選擇，通過(guò)事前、事中、事后的過(guò)程監(jiān)督防患于未然，使股東利益不受或少受損失，除非受各種條件限制，監(jiān)事必須在企業(yè)堅(jiān)持過(guò)程監(jiān)督；
有效監(jiān)督原則，其確切含義是指監(jiān)事要依法監(jiān)督檢查，講究方式方法，保護(hù)經(jīng)營(yíng)者創(chuàng)新精神，促進(jìn)企業(yè)健康快速發(fā)展，以保護(hù)和提升經(jīng)營(yíng)者的創(chuàng)新精神和創(chuàng)造能力為根本要?jiǎng)?wù)的監(jiān)督，對(duì)于股東來(lái)說(shuō)才是真正意義上的有效監(jiān)督；
及時(shí)性原則，監(jiān)事在發(fā)現(xiàn)危害或可能危害股東利益的問(wèn)題時(shí)，應(yīng)及時(shí)提出意見(jiàn)、建議并向出資人報(bào)告；不干預(yù)原則，作為監(jiān)督者而非經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)事，應(yīng)該時(shí)刻銘記不參與、不干預(yù)企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這既符合股東意愿，也是監(jiān)事把握履職主動(dòng)權(quán)的需要。
關(guān)于目標(biāo)
監(jiān)事的工作目標(biāo)可一分為二，一是戰(zhàn)術(shù)的基礎(chǔ)性的目標(biāo)：維護(hù)股東權(quán)益，防止非正常損失；另一是戰(zhàn)略的根本性的目標(biāo)：發(fā)揮制衡作用，避免內(nèi)部人控制。
出資人派出了監(jiān)督代表就不希望再看到突然的非正常的資產(chǎn)損失情況發(fā)生。監(jiān)事必須十分清楚出資人的這一最基本的愿望。在實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)術(shù)的基礎(chǔ)性的目標(biāo)之后，當(dāng)然要追求戰(zhàn)略的根本性的目標(biāo)，避免內(nèi)部人控制這一委托代理下的世界性難題，肯定是每一位出資人的共同期待。
需要把握的是制衡的概念，制衡非控制，亦非制動(dòng)，制衡是既約束有度又充滿(mǎn)活力。一個(gè)有效制衡的企業(yè)才可能是充滿(mǎn)活力和具備持續(xù)生命力的企業(yè)，這也是公司治理的各方共同追求的終極目標(biāo)。
關(guān)于責(zé)任
國(guó)務(wù)院國(guó)資委領(lǐng)導(dǎo)曾在央企監(jiān)事會(huì)新任主席集體談話(huà)會(huì)上指出“監(jiān)事會(huì)主席責(zé)任重大，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題是功勞也是職責(zé)所系，有問(wèn)題發(fā)現(xiàn)不了是失職?！?/span>
個(gè)人認(rèn)為，沒(méi)有哪種表述能比這句話(huà)更明白更經(jīng)典地解讀了監(jiān)事的責(zé)任。任何從事監(jiān)事工作的人都應(yīng)認(rèn)這個(gè)理。
沒(méi)有責(zé)任就沒(méi)有監(jiān)督，監(jiān)督的生命力就在于其有那份無(wú)法擺脫的責(zé)任存在并堅(jiān)定地予以實(shí)施。肩負(fù)這樣的責(zé)任，自然要有相應(yīng)的思維定式和行為方式。
于是，堅(jiān)持立場(chǎng)，準(zhǔn)確定位，把握原則，明確目標(biāo)都是十分必須的，從而在履職過(guò)程中防范風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施檢查，履行報(bào)告，深化服務(wù)等等對(duì)于監(jiān)事來(lái)說(shuō)就有了特定的含義。
關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)
監(jiān)事是一種風(fēng)險(xiǎn)職業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)管理，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制，是監(jiān)事應(yīng)了解的基本知識(shí)，更重要的是，監(jiān)事須正確把握個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)與組織風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，應(yīng)明白對(duì)個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)與對(duì)組織風(fēng)險(xiǎn)盡責(zé)的一致性的道理。
監(jiān)事在履職中要經(jīng)常試問(wèn)三個(gè)問(wèn)題：監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)有無(wú)化解（是否已消除）？有無(wú)可控（是否可承受）？有無(wú)轉(zhuǎn)移（是否已作了報(bào)告）？這“三問(wèn)”體現(xiàn)的是監(jiān)事的職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)能力。該敏感的敏感不了，不該敏感的過(guò)度敏感，是監(jiān)事中初入行人員的通病，應(yīng)努力避免之。
換個(gè)角度看，身為監(jiān)事是否有風(fēng)險(xiǎn)感，亦可作為檢驗(yàn)監(jiān)事會(huì)制度虛實(shí)性的標(biāo)志。一個(gè)真實(shí)運(yùn)行的監(jiān)事會(huì)制度，其成員必然有來(lái)自于風(fēng)險(xiǎn)的壓力。這是我們當(dāng)年開(kāi)展省屬企業(yè)子企業(yè)監(jiān)事會(huì)情況調(diào)查時(shí)的直接感受。
關(guān)于檢查
監(jiān)督檢查是監(jiān)事基本任務(wù)的最簡(jiǎn)單表述，其核心目的是保障股東權(quán)益。監(jiān)事在做好日常監(jiān)督工作的基礎(chǔ)上，每年至少要開(kāi)展一次專(zhuān)項(xiàng)檢查。專(zhuān)項(xiàng)檢查既是監(jiān)事履職的重要標(biāo)志也是重要抓手。
監(jiān)事的專(zhuān)項(xiàng)檢查工作要體現(xiàn)出資人監(jiān)督的特征，既要發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，更要注重問(wèn)題的整改和相關(guān)制度的完善。
應(yīng)把專(zhuān)項(xiàng)檢查打造成監(jiān)事履職的精品工程：實(shí)地檢查力求嚴(yán)謹(jǐn)、專(zhuān)業(yè)、細(xì)致，不遜于社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)人員；揭示問(wèn)題力求分析研判以小見(jiàn)大，提出建議力求切合實(shí)際方便操作，遠(yuǎn)勝于社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)人員。監(jiān)事要努力通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)檢查促進(jìn)企業(yè)某項(xiàng)工作從制度層面有所改進(jìn)完善，減少同類(lèi)問(wèn)題重復(fù)發(fā)生的機(jī)率。
監(jiān)事的監(jiān)督檢查抑或出資人的其他監(jiān)管工作，都不應(yīng)以損害公司治理為代價(jià)。
因此，監(jiān)事的專(zhuān)項(xiàng)檢查工作不管深入到集團(tuán)的哪個(gè)層級(jí)，除了現(xiàn)場(chǎng)及時(shí)反饋檢查結(jié)果之外，對(duì)存在問(wèn)題的板子最終都要打在集團(tuán)相關(guān)的職能部門(mén)甚至集團(tuán)董事會(huì)或經(jīng)營(yíng)班子的身上，要促使其負(fù)起治理責(zé)任，完善制度，加強(qiáng)管控，不斷提升治理能力。
關(guān)于報(bào)告
報(bào)告是監(jiān)事監(jiān)督成果的重要載體，也是監(jiān)事聯(lián)系出資人、企業(yè)的紐帶，更是監(jiān)事工作的集成與價(jià)值體現(xiàn)，尤其是專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。
一直以來(lái)我們的觀(guān)點(diǎn)都是，從出資人角度看監(jiān)督責(zé)任有否落實(shí)，從監(jiān)事角度看履職風(fēng)險(xiǎn)有否轉(zhuǎn)移，都應(yīng)以專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告為唯一標(biāo)志。
定期報(bào)告要反映重大事項(xiàng)但凡事關(guān)監(jiān)事自身責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)的重大事項(xiàng)均應(yīng)以專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告形式另行報(bào)告。專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告一事一報(bào)，白紙黑字，分得清責(zé)任，經(jīng)得起檢驗(yàn)。
及時(shí)準(zhǔn)確履行專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告制度，排除的是監(jiān)事個(gè)人的履職風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)的是出資人所期盼的監(jiān)督責(zé)任。也正是從這個(gè)角度說(shuō)，專(zhuān)報(bào)制度是監(jiān)事會(huì)工作的核心制度。如果監(jiān)事會(huì)工作只訂一項(xiàng)制度，這個(gè)制度就是專(zhuān)報(bào)制度。
監(jiān)事撰寫(xiě)專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告要旨在揭示問(wèn)題，提示風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)責(zé)任或謂之轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。好的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告要具備情況、建議、作為三要素，即事項(xiàng)要真實(shí)清晰，建議要切實(shí)可行，監(jiān)事在此事項(xiàng)中若有主動(dòng)作為要予以合適地體現(xiàn)。
運(yùn)用好專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告這一重要的監(jiān)督方式，除了落實(shí)責(zé)任和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)之外還具有諸多積極作用，對(duì)監(jiān)事、企業(yè)和出資人的工作都是如此。應(yīng)該特別強(qiáng)調(diào)的是，報(bào)告要善于寫(xiě)實(shí)，“寫(xiě)實(shí)”在許多時(shí)候具有特別意義。
一份“寫(xiě)實(shí)”的報(bào)告，讓事實(shí)說(shuō)話(huà)，受時(shí)間檢驗(yàn)，摒棄的是個(gè)人的臆想，擺脫的是報(bào)告過(guò)程中的各種糾結(jié)與干擾，展現(xiàn)的是監(jiān)事良好的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)與品行。善于寫(xiě)實(shí)是監(jiān)事職業(yè)智慧的一個(gè)重要表現(xiàn)。
基于報(bào)告尤其是專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告的特殊作用，所以作為監(jiān)事把握?qǐng)?bào)告的質(zhì)量與數(shù)量顯得十分重要，漏報(bào)、濫報(bào)、錯(cuò)報(bào)都是應(yīng)該避免的。
關(guān)于服務(wù)
監(jiān)事在企業(yè)一般都會(huì)面臨兩類(lèi)工作，一類(lèi)監(jiān)督，另一類(lèi)非監(jiān)督，亦可統(tǒng)稱(chēng)為服務(wù)。
對(duì)于監(jiān)事無(wú)疑監(jiān)督是主業(yè)，服務(wù)是副業(yè)。一般而言服務(wù)相對(duì)于監(jiān)督總是更討別人喜歡也讓自己輕松，于是樂(lè)于服務(wù)疏于監(jiān)督往往會(huì)成為監(jiān)事自覺(jué)不自覺(jué)的行為。
監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系處理與把握是監(jiān)事無(wú)法回避的問(wèn)題，雖然兩者間常常難有清晰的界線(xiàn)。最好的結(jié)果是：寓監(jiān)督于服務(wù)之中。實(shí)際上，相對(duì)企業(yè)的決策和執(zhí)行團(tuán)隊(duì)來(lái)說(shuō)監(jiān)事在人數(shù)上只占極少數(shù)，監(jiān)事在企業(yè)中客觀(guān)上面對(duì)著極為繁雜的監(jiān)督事務(wù)，即使在制度完善管理嚴(yán)謹(jǐn)?shù)钠髽I(yè)也是如此，為了準(zhǔn)確而盡職地履職，監(jiān)事在眾多的監(jiān)督事務(wù)中只能擇其重要而為之。
因此，對(duì)于監(jiān)事而言，這里的服務(wù)就應(yīng)該不是一般意義的服務(wù)，而是監(jiān)督前提下的服務(wù)，是有利于強(qiáng)化監(jiān)督的服務(wù)。或者說(shuō)這種服務(wù)更多的是監(jiān)督事務(wù)的一種形式轉(zhuǎn)換，使監(jiān)督表現(xiàn)得更為柔和、親切，更為被監(jiān)督者所喜聞樂(lè)見(jiàn)。
監(jiān)事做這樣的服務(wù)工作須把握兩個(gè)原則：一是堅(jiān)持監(jiān)督的獨(dú)立性，不直接主導(dǎo)或參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的決策與執(zhí)行；二是服務(wù)的主要內(nèi)容應(yīng)是有利于監(jiān)督成果的運(yùn)用和拓展的事項(xiàng)。具體的可以是協(xié)助、配合開(kāi)展一些有利于提高管控水平、提升企業(yè)價(jià)值的活動(dòng)。
對(duì)于監(jiān)事來(lái)說(shuō)，監(jiān)督永遠(yuǎn)是本職是主業(yè)。監(jiān)督者、決策者、執(zhí)行者各司其職，企業(yè)法人治理架構(gòu)的構(gòu)建才有意義，企業(yè)才能更快更好地發(fā)展。
關(guān)于品行
俗話(huà)說(shuō)做人得有人品，做監(jiān)事應(yīng)有怎樣的品行？個(gè)人認(rèn)為“公正性、坦誠(chéng)性、人本性”應(yīng)是監(jiān)事的品行。
公正性，即鐵面無(wú)私，通情達(dá)理；坦誠(chéng)性，即有話(huà)在先，做在明處；人本性，即賞罰分明，治病救人。所以將這三性作為監(jiān)事品行要求，是基于前面所述的監(jiān)事職業(yè)的立場(chǎng)、定位、原則和目標(biāo)。
從事監(jiān)事這個(gè)職業(yè)，既要敢做敢當(dāng)，又要自我保護(hù)，兩者的關(guān)系如何平衡把握只能通過(guò)實(shí)踐和思考去慢慢地融會(huì)貫通?？傊?，“害人之心不可有，防人之心不可無(wú)”，堂堂正正做人，坦坦蕩蕩做事。持有如此品行，監(jiān)事就成了一項(xiàng)積德行善的職業(yè)，讓好人繼續(xù)行好，讓好人偶而為之的錯(cuò)誤得以及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正，因而得以繼續(xù)留在好人行列發(fā)揮其聰明才智。
強(qiáng)調(diào)坦誠(chéng)性并不妨礙堅(jiān)守監(jiān)督者的保密原則。監(jiān)督者與被監(jiān)督者信息對(duì)稱(chēng)的單向性是常識(shí)。
關(guān)于思維
監(jiān)事的思維應(yīng)是與時(shí)俱進(jìn)的，因企制宜的。從事監(jiān)事這一職業(yè)的，應(yīng)該是一些特別能學(xué)習(xí)，特別能思考，特別能修正的人。
在日常監(jiān)督檢查中，監(jiān)事既要具備抽絲剝繭的思辨能力和工作技能，也要常懷抓大放小的大局意識(shí)和處事格局；既要有“道高一尺魔高一丈”的氣勢(shì)和能力，也要有不做“殲敵一萬(wàn)損兵八千傻事的職業(yè)智慧。這樣我們才能充分地享受監(jiān)事這一職業(yè)帶來(lái)的魅力和樂(lè)趣。
關(guān)于作風(fēng)
一直以為把“講原則、善溝通、能換位、可修正、立足于問(wèn)題的最終解決”作為監(jiān)事的工作作風(fēng)是比較合適的。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，是企業(yè)，就有趨利、競(jìng)爭(zhēng)、應(yīng)變等特性。
監(jiān)事在企業(yè)從事監(jiān)督工作就要適應(yīng)企業(yè)環(huán)境，理解企業(yè)法人的行為特征，理解企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的艱難辛苦，對(duì)企業(yè)面臨的各種問(wèn)題要本著出資人監(jiān)督的理念去分析、判斷和應(yīng)對(duì)。
監(jiān)事以這樣的作風(fēng)待人處事，就能把自己更好地融入企業(yè)，從而更好地發(fā)揮自己在公司治理中的積極作用。須強(qiáng)調(diào)的是，講原則是監(jiān)事作風(fēng)的關(guān)鍵。