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風(fēng)險就是在公司運行過程中會對公司的運行目標(biāo)造成負(fù)面影響的因素。財產(chǎn)保險公司自身就是“經(jīng)營風(fēng)險”的經(jīng)濟(jì)單位，它的價值和利益來源就是承擔(dān)公司運行過程中的風(fēng)險，通過承受風(fēng)險來獲取利潤，是保險公司的主要特點，其不但要承擔(dān)和改善投保人的風(fēng)險，還要防御自身風(fēng)險。所以，財產(chǎn)保險公司的管理是穿插在保險經(jīng)營的產(chǎn)品規(guī)劃、核算、承保、賠償、投資和再保險的過程當(dāng)中?，F(xiàn)在的金融發(fā)展變幻多端，保險市場的競爭日益增強，在這種情況下，保險公司對自己財務(wù)風(fēng)險管理和控制就顯得越來越重要。
　　一、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險管理的主要特點
　　（一）資金來源的范圍廣
　　財產(chǎn)保險公司資金的主要來源就是資本金以及保險費收入，集中保戶資金承擔(dān)未來不確定風(fēng)險，所以在財產(chǎn)保險公司的資金來源中，負(fù)債占比較大。伴隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷前進(jìn)，保費規(guī)模的迅速擴大，保險資金來源體現(xiàn)多樣性特征。保險資金不僅來自于企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)，包括所有的產(chǎn)業(yè)鏈。從構(gòu)成來看，保險資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金（包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等）、總準(zhǔn)備金、保險儲金以及未分配盈余等構(gòu)成。
　?。ǘ┵Y產(chǎn)的集中管理
　　現(xiàn)在，很多保險公司的管理方式都是采用集中管理方式，集中收付資金，分支公司的保險資金收入都是借助網(wǎng)銀、資金平臺和集中收入戶這些方式將資金流入公司總部的，總部集中管理金融資金和有針對性進(jìn)行投資。采用什么方式來管理財產(chǎn)保險公司的資金和合理安排資金的使用，同時分析資金的安全性和盈利大小，就顯得更加重要了。
　?。ㄈ嬝?fù)債不確定
　　財產(chǎn)保險公司是一種以負(fù)債模式經(jīng)營的機構(gòu)，負(fù)債主要表現(xiàn)為各項準(zhǔn)備金。其保險資金很多都是短時間的負(fù)債資金，由于財產(chǎn)保險發(fā)生風(fēng)險的時間不確定以及償付的資金也不確定，就造成了保險公司負(fù)債的時間也無法確定和償付的資金也不確定，這就提升了財產(chǎn)保險公司所承擔(dān)的風(fēng)險。
　　（四）投資變現(xiàn)容易
　　保險的基本作用就是對經(jīng)濟(jì)的補償和分擔(dān)風(fēng)險，保險公司在風(fēng)險出現(xiàn)的時候需要立即向投保機構(gòu)或者投保人進(jìn)行賠款，這就需要保險公司內(nèi)部擁有大量用以支付的現(xiàn)金，這樣就決定了財產(chǎn)保險公司內(nèi)部的流動資金要足夠大，還要容易轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金，來保證能夠在投保人發(fā)生風(fēng)險的時候及時進(jìn)行補償，輔助投保人災(zāi)后重建，更有效地將保險公司的作用在社會中進(jìn)行宣傳。
　　二、財產(chǎn)保險公司管理和控制財務(wù)風(fēng)險的措施
　　（一）將償付能力和財務(wù)授權(quán)管理規(guī)范化
　　1、提高財產(chǎn)保險公司的償付能力
　　首先要對財產(chǎn)公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營理念進(jìn)行調(diào)整，以平穩(wěn)經(jīng)營、效益第一作為公司基本的經(jīng)營理念，實行精細(xì)化管理的管理模式來對成本進(jìn)行有效的降低進(jìn)而對收益效率進(jìn)行提高。其次是增加資本金，來降低由于業(yè)務(wù)增長過快而導(dǎo)致資本的資金短缺壓力。然后，加強償付能力內(nèi)部管理，增加資本金，以緩解業(yè)務(wù)高速增長造成的資本金不足的壓力，提高投資收益率，提高公司的經(jīng)營管理水平。最后，建立和完善保險社會監(jiān)督體系，提高保險監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管水平與效率，構(gòu)建一套由政府監(jiān)管、行業(yè)自律、企業(yè)內(nèi)控、專業(yè)機構(gòu)評估的多層次、全方位的監(jiān)管體系。
　　2、對分公司財務(wù)授權(quán)的控制和管理進(jìn)行提高
　　在控制分公司授權(quán)時，相關(guān)約束資金的使用和授權(quán)事宜是通過授權(quán)文書對進(jìn)行控制的，從而使得在管理時有標(biāo)準(zhǔn)可以參考。分支公司對于外界環(huán)境來講沒有法人資格，總公司安排相關(guān)的資金籌備工作和投資業(yè)務(wù)的決策，財產(chǎn)保險公司要根據(jù)公司的管理能力和發(fā)展方向，根據(jù)公司的管理機制和授權(quán)文書對這些方法機械能管理，按照總公司的發(fā)展計劃和管理控制能力，適應(yīng)不同方式的管理需求，將各管理階層的管理控制權(quán)利分配明確，完善公司內(nèi)部的機構(gòu)框架和步驟。將公司內(nèi)部的職責(zé)分配明確，完善分支公司的財務(wù)管理控制體制，對分支財產(chǎn)公司的財務(wù)管理實行全面的動態(tài)管理控制，進(jìn)而提升分支公司的工作效果。
　?。ǘ┰鰪妼ΡｋU資產(chǎn)價值鏈的管理控制
　　1、對資產(chǎn)分配的控制
　　根據(jù)財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營方式和計劃指導(dǎo)，財產(chǎn)保險公司在根據(jù)公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展、市場走向和各種資產(chǎn)獲取利益分析報告的前提下，制定了長周期戰(zhàn)略資產(chǎn)分配計劃，在一定時間內(nèi)按照資產(chǎn)框架、戰(zhàn)略發(fā)展要求、宏觀經(jīng)濟(jì)和市場經(jīng)濟(jì)走向來明確戰(zhàn)略分配方法；再將市場情況結(jié)合起來，遵照法律要求，設(shè)計各種資產(chǎn)交易的分配方式，確立各種投資限額和業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確控制資產(chǎn)分配的風(fēng)險。
　　2、控制財務(wù)負(fù)債風(fēng)險的措施
　　在財產(chǎn)保險公司管理中財務(wù)負(fù)債風(fēng)險控制是非常重要的，同時也是組成財產(chǎn)保險公司財務(wù)管理的重要部分。在可以接受風(fēng)險的范圍內(nèi)對財務(wù)負(fù)債風(fēng)險進(jìn)行控制是是財務(wù)風(fēng)險管理的主要目的，保證能夠使財務(wù)目的實現(xiàn)。在制定財產(chǎn)保險公司的運行策略和經(jīng)營模式時，要將負(fù)債和資產(chǎn)關(guān)系的融洽度作為根本。如：合理厘定費率，提高保費充足率；加強理賠管控，降低賠付成本；加強資金回收，避免呆壞帳的損失等這些方式來增強償付能力應(yīng)對出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險，減輕財務(wù)上出現(xiàn)的壓力。此外，財產(chǎn)保險公司還需要結(jié)合保險公司資金負(fù)債的財務(wù)特點，加強對公司盈利的管理、周期管理、評估風(fēng)險，提高公司產(chǎn)品的開發(fā)率，和相關(guān)的部門一起探討、評估風(fēng)險。另外，財產(chǎn)保險公司應(yīng)該結(jié)合財務(wù) 負(fù)債資金的特點，選用合理的負(fù)債管理措施以及控制技術(shù)，以科學(xué)為依據(jù)評估資產(chǎn)錯位風(fēng)險，以此來增加負(fù)債管理控制的效率。
　?。ㄈ┘涌鞂ω攧?wù)的合理化建設(shè)
　　1、嚴(yán)格收付費的管理控制　　對于增加保費、截留保費、造假批退、跨年度更改保費、不嚴(yán)格遵守條款費率、隨意更改條款準(zhǔn)則、退保這些狀況的時候，財產(chǎn)保險公司要按照收支兩條線管理制度增強保費的收支、以及各項支付的管理控制，將收費崗位和業(yè)務(wù)實行崗位的聯(lián)合工作落到實處，將投保人、被保險人以及受益者和真實領(lǐng)款人的身份校正工作落到實處，確定收費單位的真實性。此外，加強財務(wù)集中支付管理，保證賬單相符、賬實相符，進(jìn)一步優(yōu)化支付流程，嚴(yán)格各流程的審核、審批職責(zé)，理順上下級、部門間協(xié)作關(guān)系，提高支付的工作效率。另外，還需要建立健全的收費體制，采用轉(zhuǎn)賬結(jié)賬的方法，制定收支費的管理方式，為了防止出現(xiàn)非法挪用、占用、支付保險資金情況的出現(xiàn)，要對崗位責(zé)任進(jìn)行明確。
　　2、提高原始憑證和單證的管理力度
　　在對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行管理的過程中，要制定科學(xué)的原始憑證和有價單證的管理制度，主要是針對承保過程中有價單證領(lǐng)用、流轉(zhuǎn)的安全性，針對申請領(lǐng)取有價值的空白單證的單位和個人，要對整個過程進(jìn)行實時的跟蹤，將單證的日期、名字、流水號、數(shù)目、領(lǐng)用數(shù)目在有效期限內(nèi)進(jìn)行登記，在一定時間內(nèi)進(jìn)行回繳、核銷和盤點。
　　3、加強對日常財務(wù)的管理與控制
　　加強日常財務(wù)保險公司的財務(wù)管理和控制，應(yīng)該從以下幾點著手進(jìn)行。首先，財務(wù)保險公司對財務(wù)風(fēng)險的管理應(yīng)該制訂收取保護(hù)費的管理方式，在制度上禁止應(yīng)收保費的出現(xiàn)，同時，要全面推廣“見費出單”的保險類型，從根本上進(jìn)行控制，盡量減少應(yīng)收保費的余額。其次，財務(wù)保險公司要根據(jù)會計基礎(chǔ)工作中的要求，明確各項費用的使用領(lǐng)域。根據(jù)保險法、保監(jiān)會和會計實務(wù)的規(guī)定，堅決禁止向沒有資格的個人和單位支付手續(xù)費。主動配合代理單位，在進(jìn)行結(jié)賬時根據(jù)代理單位的要求使用代理發(fā)票的方式進(jìn)行結(jié)賬，同時使用轉(zhuǎn)賬的方法來進(jìn)行支付。對于有些個人代理的分公司，需要和當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)單位交流，最后以稅務(wù)單位同意的方式，將資金轉(zhuǎn)入賬戶。然后，提高對風(fēng)險的洞察力和敏感性，對公司財務(wù)的數(shù)據(jù)的真實性和業(yè)務(wù)的真實性進(jìn)行嚴(yán)格的管理，特別是不符合相關(guān)規(guī)定的財務(wù)風(fēng)險管理，比如虛架理賠、虛列費用、虛假準(zhǔn)備金等。再次，建立完整的內(nèi)控制度，在保監(jiān)會、審計、稅務(wù)、審計等管理單位管理力度的逐漸提高，在財務(wù)管理過程中越來越多的違規(guī)情況被顯示了出來，使得公司合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險也越來越高，所以在管理的過程中，要建設(shè)完善的內(nèi)控制度，提高財險公司的風(fēng)險管理和財務(wù)管理力度，及時預(yù)警存在的風(fēng)險隱患。最后，加強全面預(yù)算管理，通過下達(dá)預(yù)算目標(biāo)來控制經(jīng)營過程，為了保證公司財務(wù)管理相關(guān)措施的順利執(zhí)行，要使用預(yù)算執(zhí)行對偏差進(jìn)行糾正和調(diào)整。
　　三、結(jié)束語
　　總而言之，在對財產(chǎn)保險公司進(jìn)行財務(wù)管理的過程中，要采用有效的方式解決公司中出現(xiàn)的問題，科學(xué)合理地評估和預(yù)測風(fēng)險，不斷地健全管理控制體系，充分的發(fā)揮財務(wù)工作和管理職能的作用，強化對風(fēng)險的管理控制程度，避免和預(yù)防財務(wù)風(fēng)險，提高管理部門對部門內(nèi)外部風(fēng)險的管理力度，以企業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性和持續(xù)性作為管理的主要方向，這樣才能促進(jìn)保險事業(yè)有效發(fā)展。

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財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險的管理與控制措施